营运资金管理活动有哪些(营运资金管理如何分析)
小武-网站专员
2022-08-22 09:46:58
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营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款,代表了企业经营管理的主线。存货占用高,企业对市场与客户的把握不会准确;应收账款占用高,企业的信用政策与客户管理需要担心,说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲,营运资金占用高,说明企业产品的竞争力不够。
如何理解现金为王
1.企业要运转就需要现金,现金之于企业,如同血液之于生命。
2.决定企业是否要破产的不是亏损,不是资不抵债,而是不能偿还到期的债务。
3.企业经营的目的不是赚利润,而是赚钱,如果没有现金流入,那么利润不过是纸面财富。
4.企业的其他资产形态如果要转换成现金,可能或多或少会贬值。
资金管理三层境界
资金管理三层境界体现了财务管理递进的过程。第一层境界:注重资金安全,在这个阶段主要是通过制度流程的设计,让钱别出事。第二层境界:注重资金效率,设法让资金快速周转起来,减少营运资金的占用,降低公司的资产负债率。第三层境界:注重资金收益,懂得把富余的资金投放到更有价值的地方去。
经营活动净现金流为负的原因
现金是企业的血液。经营活动现金净流量为负数,往往意味着公司自身缺乏造血机能。对于出现负数的原因,我们可以从两个角度去评判:第一个角度,看公司盈利性,看公司经营是否陷入困境,是否亏损。第二个角度,看营运资金管理,是否存在以下乱象,如应收账款长期挂账,过度采购、大股东占用公司资金等。
华为的现金流为什么那么好
观察华为的年报,你会发现一个数据特征:华为经营活动现金净流量始终高于营业利润。这样的数据特征还原为业务语言就是,华为每一分钱的收入和利润都收回来了。华为为什么做得这么好?看看华为对地区部的绩效考核就能找到答案:华为始终强调收入、利润、现金流均衡增长,现金流考核的权重甚至高于利润。
资金管理中的“提质增效”
现今央企普遍成立了财务公司。财务公司的实质是服务集团内部的准银行,它将集团控制的分(子)公司的资金集中起来,利用分(子)公司用款的时间差,对资金抽长补短。站在集团层面,财务公司可以从整体上降低集团的资金成本或提升资金收益。对于体量不足以成立财务公司的企业集团,不妨先考虑实现资金集中管理。
营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款,代表了企业经营管理的主线。存货占用高,企业对市场与客户的把握不会准确;应收账款占用高,企业的信用政策与客户管理需要担心,说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲,营运资金占用高,说明企业产品的竞争力不够。
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